Пишу эту «краткую» шпаргалку — путеводитель по информации о правильном соблюдении 290-ФЗ и 54-ФЗ для интернет-магазинов на Битрикс для того, чтобы желающие могли быстро ознакомиться с темой организации торговли в интернет-магазине согласно новым изменениям федерального закона 54-ФЗ.
Отмечу, что я не юрист, а программист и внедренец, поэтому не претендую на абсолютно правильную трактовку законов, и ниже по тексту буду приводить ссылки на законодательные акты с сайта nalog.ru, по которым можно самостоятельно сформировать свое видение.
С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Новый порядок применения кассовой техники описан здесь:
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/newkkt/
А вот здесь есть ответы на частые вопросы по этому порядку:
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/newkkt/kkt_questions/
Кого касается новый закон?
Можно посмотреть в буклете в помощь предпринимателю: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/kktbooklet.pdf
Если корото и по сути: в не зависимости от того, зарегистрирован ли интернет-магазин на ИП или на ООО и в не зависимости от того, какую систему налогообложения использует данное ООО или ИП, им придется начинать выдавать покупателям чеки согласно новому порядку применения ККТ (контрольно-кассовой техники). В зависимости от системы налогообложения и организационной формы меняется только время вступления новых правил в силу.
План вступления поправки к закону в силу хорошо освещен в видео:
https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=204
Так же с этим планом можно ознакомиться в вышеупомянутом буклете в помощь предпринимателю.
Новый порядок применения ККТ касается всех видов приема платежей интернет-магазина: наличные, банковские дебетовые и кредитные карты, электронные системы приема платежей, такие как яндекс деньги, вебманей и др. При этом не важно, принимает ли интернет-магазин, к примеру, яндекс-деньги напрямую или через платежные агрегаторы (ответ на вопрос почему интернет-магазин должен сам выдавать клиенту чек, если оплата идет через платежный агрегатор https://youtu.be/SY3erVl8S8Y?t=890) вроде денег.онлайн или робокассы, интернет-магазин все равно должен будет применять ККТ согласно новому порядку. (То есть если раньше интернет-магазины, которые не принимали наличные деньги могли обходиться без кассового аппарата ККМ, теперь им придется приобрести его).
Исключение: если единственный способ расчетов в интернет-магазине — это сформированный счет/квитанция для оплаты безналом, новый порядок применения ККТ не применяется.
В чем основная суть новых изменений к 54-ФЗ?
Как уже было отмечено выше, если раньше интернет-магазины, которые не принимали наличные деньги могли обходиться без кассового аппарата ККМ, теперь им придется приобрести его.
Примеры того, как разные интернет-магазины должны по-разному применять ККМ:
https://youtu.be/Vvhc0HZmL-U?t=443
Все интернет-магазины и оффлайновые магазины должны в установленные сроки перейти на ККМ нового образца. ККМ нового образца имеют фискальный накопитель вместо ЭКЛЗ и позволяют передавать даные через интернет.
Все данные по расчетам с покупателями автоматически отправляются в ОФД (оператор фискальных данных). Со списком ОФД можно ознакомиться здесь: https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/ (с одним из них придется заключать договор, но об этом — ниже). Для передачи данных в ОФД некоторые модели ККМ нового образца имеют sim-карту, а некоторые модели требуют проводного подключения к интернету.
ОФД отправляет данные в налоговый комитет и хранит на своем сайте электронные версии чеков.
Чек из интернет-магазина должен быть отправлен покупателю электронно на email или на телефон. (Это влечет за собой необходимость обязательной регистрации email-покупателя или телефона при оформлении заказа, забегая вперед, отмечу, что интернет-магазин на базе 1С-Битрикс из коробки будет поддерживать отправку чека на email). Покупатель не обязан предъявлять физический бумажный чек для возврата товара — для этого теперь достаточно электронного чека.
Схему взаимодействия кассового аппарата с ОФД и ФНС можно посмотреть здесь:
https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=105
Чек должен быть выбит и выдан покупателю в течение 5 минут после совершения клиентом оплаты заказа в интернет-магазине. Что понимается под выдачей чека, если согласно законам 230-ФЗ и 54-ФЗ его физическая распечатка на бумаге не обязательна? (Для интернет-магазинов, не принимающих наличные платежи, даже будут существовать кассовые аппараты от компании Атол, не имеющие в себе функцию принтера http://fiscal.atol.ru/news/pervaya-kassa-dlya-internet-torgovli/).
По сути чек становится записью в БД интернет-магазина, в фискальном накопителе ККМ и в БД оператора фискальных данных. Регистрация чека в ОФД и отправка на емейл или sms-кой покупателю электронной ссылки на чек — и есть его выдача. (Именно это будет иметься в виду далее по тексту под «напечатать чек», «выдать чек», «выбить чек») Распечатанный на бумаге чек — это лишь копия электронного чека на сайте ОФД (это справедливо и для оффлайновых магазинов, принимающих только наличные платежи). Считав QR код на бумажном чеке, можно увидеть его электронную версию на сайте ОФД.
Новые требования к кассовому чеку:
https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=484
Один из важнейших новых обязательных атрибутов чека — QR-код, отсканировав который специальным мобильным приложением https://www.nalog.ru/rn33/news/activities_fts/6545208/ можно получить информацию о том, какой магазин его выдал и какой ОФД его зарегистрировал.
Еще одно важное требование к чеку — он должен содержать товарные позиции. Это привносит проблему в организацию курьерской доставки с приемом наличных. На ККМ курьера должен быть либо засинхронизирован каталог товаров интернет-магазина (что возможно только для интернет-магазинов с очень небольшим каталогом товаров) либо заранее засинхронизированы все чеки клиентов, к-е курьер должен выдать в течение дня, в чеках при этом вбит весь список доставляемых клиенту товаров, а если покупатель отказался от какого-то из товаров, курьер просто удаляет этот товар из чека. Такой механизм работы поддерживают не все ККМ, и это нужно учитывать при выборе ККМ.
Существуют мобильные решения, интегрируешияся с интернет-магазином на Битрикс, и позволящие гибко решить проблему курьерской доставки: https://youtu.be/U29WNLjpzQg?t=684 (Grotem/Express)
Каким образом 1С-Битрикс управление сайтом обеспечивает выполнение законов 230-ФЗ и 54-ФЗ?
Начиная с версии 17.x 1С-Битрикс управление сайтом полностью поддерживает работу интернет-магазина в соответствии с изменениями в федеральном законе ФЗ-54.
Компания 1С-Битрикс выпускает и бесплатно предоставляет клиентам с активной лицензией на 1С-Битрикс Бизнес и 1С-Битрикс Малый Бизнес windows-приложение для подключения кассового аппарата. Приложение работает по принципу сервера, оно забирает данные из интернет-магазина на Битрикс через защищенное соединение и отправляет их на кассовый аппарат. Приложение будет поддерживать 2 вида кассовых аппаратов (Атол https://youtu.be/SY3erVl8S8Y?t=60 — уже и Штрих М — позже )
Схема подключения кассового аппарата к интернет-магазину на Битрикс:
https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=412 (эта схема, не предполагающая использование программ на базе 1С Предприятие)
Кроме того, интернет-магазины на базе 1С-Битрикс поддерживают real-time обмен с 1С УТ и 1С УНФ, когда выдачу чеков берет на себя сторона 1С.
Оба эти варианта работы интернет-магазина: с синхронизацией с 1С и без — будут описаны ниже.
Что нужно для перехода на новую схему работы:
Вариант 1: без необходимости интеграции Битикс с 1С УТ или 1С УНФ
1. Обновить Битрикс до версии 17.х
2. Приобрести кассовый аппарат (ККМ) с поддержкой ФЗ-54 (к одному кассовому аппарату может быть подключено несколько интернет-магазинов и наоборот к одному интернет-магазину может быть подключено несколько кассовых аппаратов). Позаботиться о приобретении ККМ стоит уже сейчас, не откладывая до того момента, когда новый порядок применения ККТ коснется вашего бизнеса, потому что на данный момент фискальные накопители доставляются по предоплате до 60-70 дней.
Для чего могут быть нужны несколько кассовых аппаратов одному интернет-магазину:
- Для интернет-магазинов с большими нагрузками (так как чек должен быть зарегистрирован в ОФД в течение 5 минут и один кассовый аппарат может не успеть отправить туда очередь чеков).
- Если необходимо проводить платежи из разных источников через разные юр. лица. Например, все платежи из яндекс-денег можно направить на один ККМ, а все платежи банковской картой — на другой.
- Для обеспечения отказоустойчивости системы. Например, 2 разных кассовых аппарата, подключенные к одному интернет-магазину могут работать через 2х разных провайдеров интернета и/или быть подключенными к 2м разным источникам бесперебойного питания.
3. Заключить договор с ОФД (как это сделать показано здесь: https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=743 Все данные, которые необходимы для заключения договора с ОФД будут в специальной книжечке, которая идет вместе с ККМ)
4. Зарегистрировать ККМ в ФНС — это можно сделать на сайте nalog.ru (если есть электронно-цифровая подпись) или живьем в налоговой.
5. Подключить ККМ к ОФД (обычно это делают те же компании, к-е продают ККМ)
6. Установить и настроить драйвер ККМ на компьютере, к-й будет выполнять роль сервера и на котором будет установлено приложение от Битрикс для связи интернет-магазина и ККМ. (Драйвера можно скачать здесь: https://goo.gl/uVDRil или здесь https://dev.1c-bitrix.ru/learning/course/index.php?COURSE_ID=42&CHAPTER_ID=08783&LESSON_PATH=3912.4580.8783 )
Для корректной работы необходимо установить 2 драйвера (ККМ занимает 2 порта) Подробнее об этом здесь: https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=940
Следует учитывать, что в помещении, где установлен ККМ и сервер для него должен всегда стабильно работать интернет и предусмотрен резервный источник электроэнергии. Потому что если ККМ не доступен, а в интернет-магазине произошел электронный платеж, будет невозможно выбить чек в течение 5ти минут после этого, что влечет за собой штрафы. (Про штрафы можно посмотреть здесь: https://youtu.be/Vvhc0HZmL-U?t=449 )
Приложение от 1С-Битрикс будет проверять доступность ККМ раз в минуту, и если ККМ не доступен, будет автоматически отключать в интернет-магазине возможность он-лайн оплаты. (Однако этой проверки раз в минуту для высоконагруженных интернет-магазинов может оказаться недостаточно, поэтому резервный канал интернета и источник бесперебойного питания для ККМ и для сервера ККМ — должны быть в приоритете).
Касса для интернет-магазина может быть арендована в сервисе Атол онлайн (Компания Атол анонсировала эту возможность, которая должна появиться к 1 июля 2017г https://youtu.be/ifgyfAgyeH4?t=1351 ) https://youtu.be/SY3erVl8S8Y?t=410 Этот вариант позволит избежать проблем с каналом интернета и возможными отключениями электроэнергии. Схема работы сервиса Атол онлайн: https://youtu.be/SY3erVl8S8Y?t=492
Для регистрации в сервисе Атол онлайн владельцу интернет-магазина понадобится иметь электронно-цифровую подпись.
7. Установить приложение 1С-Битрикс. https://dev.1c-bitrix.ru/learning/course/index.php?COURSE_ID=42&CHAPTER_ID=08783&LESSON_PATH=3912.4580.8783 Приложение просто инсталлируется, затем в его настройки https://youtu.be/ifgyfAgyeH4?t=2120 нужно будет прописать авторизационную строку — токен, которая будет сгенерирована в админке 1С-Битрикс Управления сайтом в разеделе Магазин — Кассы ККМ при добавлении нового кассового аппарата.
8. Настроить кассу/кассы в админке 1С-Битрикс Управления сайтом
9. Установить начальную сумму кассы в разделе админки Битрикс Магазин — Кассы ККМ — Z-отчеты На этой же странице можно будет в дальнейшем закрывать Z-отчет вручную, если в этом возникнет необходимость.
10. В разделе Магазин — Кассы ККМ — Чеки за день будут храниться все чеки за день и ссылки на их электннные варианты. Вообще все чеки так же будут храниться в БД Битрикса.
11. Настроить каждую из платежных систем в админке Битрикс для работы с кассами.
Вариант 2: с использованием реал-тайм интеграции с 1С УТ или 1С УНФ
Данный вариант аналогичен предыдущему за исключением того, что функцию битриксовсокого приложения для обмена данными между интернет-магазином и ККМ берет на себя программа 1С УТ или 1С УНФ.
1С при этом будет инициировать real-time соединение с сайтом, забирать от туда чеки по мере формирования и передавать их на один или несколько подключенных к ней ККМ. ККМ при этом подключается к 1С как обычно, драйвера ККМ устанавливаются на машину, которая выполняет роль сервера 1С.
Все операции с чеками (в том числе работа с кассовыми сменами) в этом случае производятся на стороне 1С, а на стороне Битрикс при этом не нужно производить никаких настроек, связанных с подключением ККМ (нужно будет производить настройки, связанные с интеграцией с 1С).
Вариант 3: экстренный вариант — ручная печать чека из детальной карточки заказа
https://youtu.be/ifgyfAgyeH4?t=2203
На момент написания данной статьи в автоматическом режиме по варианту 1 Битрикс реализует только сценарий оплаты с полной оплатой заказа, а разные возвраты и частичные оплаты реализуются по данному «ручному» варианту.
Чеки и заказы интернет-магазина
К одному заказу покупателя в интернет-магазине на Битрикс могут быть привязаны несколько чеков.
После оплаты заказа покупателем через какую-либо платежную систему, в заказе будет проставляться 2 признака:
- то, что платежная система подтвердила факт платежа
- признак того, что чек выбит и отправлен на кассовый аппарат и далее в ОФД — при проставлении этого признака в системе так же будет появляться ссылка на электронную версию чека на сайте ОФД и этот URL и отправляется покупателю на емейл в качестве его электронного чека.
Если до версии Битрикс 17.х к заказу Битрикс прилагалось 2 вида документов: оплаты и отгрузки, то с версии 17.х к ним добавляется еще документ чек.
Кассовые смены и работа с ними в админке Битрикс (для тех, кто не использует для этого 1С)
В настройках модуля интернет-магазин в админке Битрикс с версии 17.х появились настройки, отвечающие за автоматическое закрытие и открытие кассовой смены.
https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=1640
Момент закрытия Z-отчета за день, закрытия кассовой смены и нового открытия кассовой смены может длиться до 15 минут, поэтому эти операции необходимо делать, когда нагрузка на интернет магазин не высока, так как в этот промежуток времени новые чеки выбиваться не смогут.
Блокировка денег на карте клиента
В момент блокировки денег на карте тоже нужно печатать чек. https://youtu.be/ifgyfAgyeH4?t=3560
Сценарии оплаты заказа:
На данный момент предусмотрено 7 сценариев (включая предоплату, частичные оплаты заказа, оплату в кредит, аванс, возврат и другие). С ними можно ознакомиться по ссылкам:
https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=2078
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_214339/731d2f8d127e3614422af34b4ac197612bd2f64d/
Указанные сценарии работы с чеком поддерживаются в ККМ от производителя Атол с версии прошивки 1.05
Примеры работы согласно данным сценариям:
https://youtu.be/sRRxkI7UxrQ?t=2143
Я хотела собрать в одной статье все, что нужно знать владельцам интернет-магазинов для соблюдения законов 290-ФЗ и 54-ФЗ, поэтому она освящает только вершину айсберга и в каждом пункте есть еще море и море нюансов, которые можно обсуждать часами в каждом конкретном случае.
Если у вас остались вопросы по применению ККТ согласно новым порядкам, по тому, как организовать работу с ККМ на стороне 1С-Битрикс, на стороне 1С Предприятия, по программному или аппаратному обеспечению для всей этой системы, стучитесь ко мне в скайп (логин Bedrosova). Ребята из моей команды помогут вам по программной части и я познакомлю вас с ребятами, которые помогут по аппаратной.